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目錄

第一部分 邵陽廣播電視大學(xué)單位概況

??一、部門職責(zé)

??二、機(jī)構(gòu)設(shè)置及決算單位構(gòu)成

第二部分 部門決算表

??一、收入支出決算總表

??二、收入決算表

??三、支出決算表

??四、財(cái)政撥款收入支出決算總表

??五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表

??六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算明細(xì)表

??七、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

??八、國有資本經(jīng)營預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表

??九、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表

第三部分 部門決算情況說明

??一、收入支出決算總體情況說明

??二、收入決算情況說明

??三、支出決算情況說明

??四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說明

??五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明

??六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明

??七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款三公經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明

??八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況

??九、關(guān)于機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出說明

??十、一般性支出情況說明

??十一、關(guān)于政府采購支出說明

??十二、關(guān)于國有資產(chǎn)占用情況說明

??十三、關(guān)于預(yù)算績效情況的說明

第四部分 名詞解釋

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第一部分

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邵陽廣播電視大學(xué)單位概況

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一、?部門職責(zé)

???（一）指導(dǎo)、管理全市電大教育教學(xué)工作，舉辦開放學(xué)歷教育。

???（二）統(tǒng)籌管理、督導(dǎo)全市社區(qū)教育和全民終身教育。

???（三）指導(dǎo)、管理全市干部教育在線學(xué)習(xí)，抓好農(nóng)民大學(xué)生和基層（社區(qū)）人才培養(yǎng)教育教學(xué)工作。

???（四）開展繼續(xù)教育及非學(xué)歷教育培訓(xùn)。

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置及決算單位構(gòu)成

???（一）內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)設(shè)置。邵陽廣播電視大學(xué)單位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)包括：辦公室、總務(wù)科、教務(wù)科、科研科、規(guī)劃辦、招生辦、保衛(wèi)科、技術(shù)中心、現(xiàn)代職業(yè)技術(shù)學(xué)校、開放教育學(xué)院、繼續(xù)教育學(xué)院、監(jiān)察室、督導(dǎo)室13個(gè)職能科室。

???（二）決算單位構(gòu)成。邵陽廣播電視大學(xué)單位2022年部門決算匯總公開單位構(gòu)成包括：邵陽廣播電視大學(xué)本級,本單位無下屬二級機(jī)構(gòu)。

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第二部分

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部門決算表（見附件）

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         附件：2022年度邵陽電視廣播大學(xué)部門決算公開表.xls

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第三部分

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2022年度部門決算情況說明

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一、收入支出決算總體情況說明

????2022年度收入總計(jì)2,100.87萬元（含一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入1057.59萬元，事業(yè)收入980.85萬元，其他收入62.43萬元，使用非財(cái)政撥款結(jié)余0萬元，年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元），與上年相比，減少420.69萬元，減少16.68%，主要是因?yàn)槭聵I(yè)收入減少，年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余減少；2022年度支出總計(jì)2,100.87萬元（含教育支出1630.74萬元，社會保障和就業(yè)支出20.54萬元，其他支出436.29萬元，結(jié)余分配13.31萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元），與上年相比，減少420.69萬元，減少16.68%，主要是因?yàn)榻逃С鰷p少。

二、收入決算情況說明

????2022年度收入合計(jì)2,100.87萬元（不含年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金），其中：財(cái)政撥款收入1,057.59萬元，占50.34%；上級補(bǔ)助收入0.00萬元；事業(yè)收入980.85萬元，占46.69%；經(jīng)營收入0.00萬元；附屬單位上繳收入0.00萬元；其他收入62.43萬元，占2.97%。

三、支出決算情況說明

2022年度支出合計(jì)2,087.57萬元（不含年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金），其中：基本支出1,717.41萬元，占82.27%；項(xiàng)目支出370.16萬元，占17.73%；上繳上級支出0.00萬元；經(jīng)營支出0.00萬元；對附屬單位補(bǔ)助支出0.00萬元。

四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說明

????2022年度財(cái)政撥款收入總計(jì)1,057.59萬元（不含年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金），與上年相比，增加146.53萬元,增長16.08%，主要是因?yàn)楣べY福利支出和商品服務(wù)支出增加；2022年度財(cái)政撥款支出總計(jì)1,057.59萬元（不含年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金），與上年相比，增加146.53萬元,增長16.08%，主要是教育支出增加。

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明

??（一）財(cái)政撥款支出決算總體情況

????2022年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出1,057.59萬元，占本年支出合計(jì)的50.66%，與上年相比，一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出增加146.53萬元，增長16.08%，主要是因?yàn)槿祟^經(jīng)費(fèi)增加，工資調(diào)整。

??（二）財(cái)政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況

????2022年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出1,057.59萬元，主要用于以下方面：教育支出（類）支出1037.05萬元，占98.06%；社會保障和就業(yè)支出（類）支出20.54萬元，占1.94%。

??（三）財(cái)政撥款支出決算具體情況

????2022年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出年初預(yù)算數(shù)為644.81萬元，支出決算數(shù)為1,057.59萬元，完成年初預(yù)算的164.02%，其中：

????1、教育支出（類）職業(yè)教育（款）中等職業(yè)教育（項(xiàng)）。

????年初預(yù)算為0.00萬元，支出決算為107.72萬元（年初預(yù)算為0，比例無法計(jì)算），決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：教育支出增加。

????2、教育支出（類）廣播電視教育（款）廣播電視學(xué)校（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為491.84萬元，支出決算為929.33萬元，完成年初預(yù)算的188.95%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：教育經(jīng)費(fèi)增加。

????3、社會保障和就業(yè)支出（類）就業(yè)補(bǔ)助（款）其他就業(yè)補(bǔ)助支出（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為0.00萬元，支出決算為10.46萬元（年初預(yù)算為0，比例無法計(jì)算），決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：政策性原因，年初預(yù)算不足。

????4、社會保障和就業(yè)支出（類）撫恤（款）死亡撫恤（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為0.00萬元，支出決算為10.08萬元（年初預(yù)算為0，比例無法計(jì)算），決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：政策性原因，追加撫恤金。??

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明

2022年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出866.28萬元，其中：

????人員經(jīng)費(fèi)856.18萬元，占基本支出的98.83%,主要包括基本工資、獎金、績效工資、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)、其他社會保障繳費(fèi)、住房公積金、其他工資福利支出、退休費(fèi)、撫恤金、代繳社會保險(xiǎn)費(fèi)、其他對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出。

????公用經(jīng)費(fèi)10.09萬元，占基本支出的1.17%，主要包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、差旅費(fèi)、維修（護(hù)）費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)。

七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款三公經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明（注意：三公經(jīng)費(fèi)情況說明，往年為一般公共預(yù)算財(cái)政撥款口徑，今年為財(cái)政撥款口徑）

??（一）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算總體情況說明

“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出預(yù)算為0.50萬元，支出決算為0.26萬元，完成預(yù)算的51.46%，其中：

因公出國（境）費(fèi)支出預(yù)算為0.00萬元，支出決算為0.00萬元，決算數(shù)與預(yù)算數(shù)持平的主要原因是為厲行節(jié)約，繼續(xù)嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)，與上年數(shù)持平的主要原因是上年和本年均沒有發(fā)生因公出國（境）費(fèi)。

公務(wù)接待費(fèi)支出預(yù)算為0.50萬元，支出決算為0.26萬元，完成預(yù)算的51.46%，決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是我校按照中央、省委、省政府要求，厲行節(jié)約，繼續(xù)嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)，與上年相比增加0.20萬元，增長333.33%,增長的主要原因是公務(wù)接待人數(shù)批次均比上年增加，所以開支也同步增加。

公務(wù)用車購置費(fèi)支出預(yù)算為0.00萬元，支出決算為0.00萬元，決算數(shù)與預(yù)算數(shù)持平的主要原因是我校無公務(wù)用車購置費(fèi)支出，與上年數(shù)持平的主要原因是我校無公務(wù)用車購置計(jì)劃，上年和本年均沒有發(fā)生公務(wù)用車購置費(fèi)。

公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出預(yù)算為0.00萬元，支出決算為0.00萬元，決算數(shù)與預(yù)算數(shù)持平的主要原因是我校公車調(diào)撥后無公務(wù)用車，與上年數(shù)持平的主要原因是我校公車調(diào)撥，無公務(wù)用車，上年和本年均沒有發(fā)生公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)。

??（二）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算具體情況說明

2022年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算中，公務(wù)接待費(fèi)支出決算0.26萬元，占100.00%,因公出國（境）費(fèi)支出決算0.00萬元,公務(wù)用車購置費(fèi)及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算0.00萬元。其中：

1、因公出國（境）費(fèi)支出決算為0.00萬元，全年安排因公出國（境）團(tuán)組0個(gè)，累計(jì)0人次。

2、公務(wù)接待費(fèi)支出決算為0.26萬元，全年共接待來訪團(tuán)組4個(gè)、來賓26人次，主要是省開放大學(xué)綜合教學(xué)檢查、省校辦學(xué)評估小組來校評估檢查、接待全市司法考試參會人員、學(xué)校掛牌儀式招待縣教學(xué)點(diǎn)發(fā)生的接待支出。

3、公務(wù)用車購置費(fèi)及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算為0.00萬元，其中：公務(wù)用車購置費(fèi)0.00萬元，我校單位本級更新公務(wù)用車0輛。公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)0.00萬元，主要是無公務(wù)用車支出，截止2022年12月31日，我單位開支財(cái)政撥款的公務(wù)用車保有量為0輛。

八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況

2022年度政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入0.00萬元；年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0.00萬元；支出0.00萬元，其中基本支出0.00萬元，項(xiàng)目支出0.00萬元；年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0.00萬元。具體情況如下：本單位2022年度無政府性基金收支。

九、關(guān)于機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出說明

????本部門2022年度機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出10.09萬元，比上年決算數(shù)減少64.62萬元，降低86.49%。主要原因是：商品和服務(wù)支出減少。

十、一般性支出情況說明

????2022年本部門開支會議費(fèi)0.00萬元，用于召開0次會議，人數(shù)0人，內(nèi)容為無；開支培訓(xùn)費(fèi)0.00萬元，用于開展0次培訓(xùn)，人數(shù)0人，內(nèi)容為無；舉辦0次等節(jié)慶、晚會、論壇、賽事活動，開支0.00萬元，主要是無相關(guān)支出。

十一、關(guān)于政府采購支出說明

本部門2022年度政府采購支出總額47.00萬元，其中：政府采購貨物支出13.00 萬元、政府采購工程支出12.00萬元、政府采購服務(wù)支出22.00萬元。授予中小企業(yè)合同金額47.00萬元，占政府采購支出總額的100.00%，其中：授予小微企業(yè)合同金額47.00萬元，占政府采購支出總額的100.00%。貨物采購授予中小企業(yè)合同金額占貨物支出金額的27.66%，工程采購授予中小企業(yè)合同金額占工程支出金額的25.53%，服務(wù)采購授予中小企業(yè)合同金額占服務(wù)支出金額的46.81%。

十二、關(guān)于國有資產(chǎn)占用情況說明

????截至2022年12月31日，本單位共有車輛0輛，其中，主要領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛，機(jī)要通信用車0輛、應(yīng)急保障用車0輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術(shù)用車0輛、其他用車0輛，其他用車主要是無；單位價(jià)值50萬元以上通用設(shè)備0臺（套）；單位價(jià)值100萬元以上專用設(shè)備0臺（套）。

十三、關(guān)于2022年度預(yù)算績效情況的說明

??（一）部門整體支出績效情況

總結(jié)歸納本部門（單位）支出的績效目標(biāo)完成情況，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)出和取得效益的情況。圍繞部門（單位）職責(zé)、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，以預(yù)算資金管理為主線，總結(jié)部門（單位）資產(chǎn)管理和開展業(yè)務(wù)情況，從運(yùn)行成本、管理效率、履職效能、社會效應(yīng)、可持續(xù)發(fā)展能力和服務(wù)對象滿意度等方面，衡量部門（單位）整體及核心業(yè)務(wù)實(shí)施效果。

部門整體支出績效情況詳見附件。

??（二）存在的問題及原因分析

????可以從預(yù)算和預(yù)算績效管理，部門履職效能，資金分配、使用和管理，資產(chǎn)和財(cái)務(wù)管理、政府采購等方面歸納存在的問題；反映各種預(yù)算支出執(zhí)行偏離績效目標(biāo)的情況，并分析其原因。

具體內(nèi)容詳見附件2022年度部門整體支出評價(jià)報(bào)告。

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第四部分

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名詞解釋

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財(cái)政撥款收入：指本級財(cái)政當(dāng)年撥付的資金。

其他收入：指除上述“財(cái)政撥款收入”、“上級補(bǔ)助收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”、“附屬單位上繳收入”等以外的收入。

上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計(jì)劃實(shí)施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

一般公共服務(wù)支出（類）：是指用于人大、政協(xié)、政府辦公廳（室）及相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)、發(fā)展與改革事務(wù)、統(tǒng)計(jì)信息事務(wù)、財(cái)政事務(wù)、稅收事務(wù)、審計(jì)事務(wù)、人 力資源事務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)察事務(wù)、商貿(mào)事務(wù)、工商行政管理事務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督與檢驗(yàn)檢疫事務(wù)、民族事務(wù)、檔案事務(wù)、民主黨派及工商聯(lián)事務(wù)、群眾團(tuán)體事務(wù)、黨委辦 公廳（室）及相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)、組織事務(wù)、宣傳事務(wù)、統(tǒng)戰(zhàn)事務(wù)、其他一般公共服務(wù)等方面的支出，包括保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目 標(biāo)的支出。

社會保障和就業(yè)支出（類）：是指用于社會保障和就業(yè)方面的支出，包括保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。歸口管理的行政單位離退休，指離退休人員管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理的機(jī)關(guān)離退休人員的經(jīng)費(fèi)。

醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出（類）：是指用于醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育方面的支出，包括保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。

城鄉(xiāng)社區(qū)支出（類）：是指用于城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出，包括保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。

資源勘探信息等支出（類）：是指用于資源勘探、制造業(yè)、建筑業(yè)、工業(yè)信息等方面支出，包括保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。

國土海洋氣象等支出（類）：是指用于國土資源、海洋、測繪、地震、氣象等公益服務(wù)事業(yè)方面的支出，包括保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。

住房保障支出（類）：是指用于住房方面的支出，包括保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。

基本支出：指保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成支日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

“三公”經(jīng)費(fèi)：指用財(cái)政撥款安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國（境）費(fèi)反映出國（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙 食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車購置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎勵費(fèi)用等支出；公務(wù)接 待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

政府采購 ：就是指國家各級政府為從事日常的政務(wù)活動或?yàn)榱藵M足公共服務(wù)的目的，利用國家財(cái)政性資金和政府借款購買貨物、工程和服務(wù)的行為。政府采購不僅是指具體的采購過程，而且是采購政策、采購程序、采購過程及采購管理的總稱，是一種對公共采購管理的制度。

工資福利支出：反映單位開支的在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動報(bào)酬，以及為上述人員繳納的各項(xiàng)社會保險(xiǎn)費(fèi)等。

基本工資：反映按規(guī)定發(fā)放的基本工資，包括公務(wù)員的職務(wù)工資、級別工資；機(jī)關(guān)工人的崗位工資、技術(shù)等級工資；事業(yè)單位工作人員的崗位工資、薪級工 資；各類學(xué)校畢業(yè)生試用期(見習(xí)期)工資、新參加工作工人學(xué)徒期、熟練期工資；軍隊(duì)（武警）軍官、文職干部的職務(wù)（專業(yè)技術(shù)等級）工資、軍銜（級別）工 資、基礎(chǔ)工資和軍齡工資；軍隊(duì)士官的軍銜等級工資、基礎(chǔ)工資和軍齡工資等。

津貼補(bǔ)貼：反映經(jīng)國家批準(zhǔn)建立的機(jī)關(guān)事業(yè)單位艱苦邊遠(yuǎn)地區(qū)津貼、機(jī)關(guān)工作人員地區(qū)附加津貼、機(jī)關(guān)工作人員崗位津貼、事業(yè)單位工作人員特殊崗位津貼補(bǔ)貼等。

獎金：反映機(jī)關(guān)工作人員年終一次性獎金。

伙食補(bǔ)助費(fèi)：反映單位發(fā)給職工的伙食補(bǔ)助費(fèi)，如誤餐補(bǔ)助等。

機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)：反映機(jī)關(guān)事業(yè)單位繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。由單位代扣的工作人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)，不在此科目反映。

職業(yè)年金繳費(fèi)：反映機(jī)關(guān)事業(yè)單位實(shí)際繳納的職業(yè)年金支出。由單位代扣的工作人員職業(yè)年金繳費(fèi)，不在此科目反映。

職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。

其他社會保障繳費(fèi)：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等社會保險(xiǎn)費(fèi)，殘疾人就業(yè)保障金，軍隊(duì)（含武警）為軍人繳納的傷亡、退役醫(yī)療等社會保險(xiǎn)費(fèi)。

住房公積金：反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會保障部、財(cái)政部規(guī)定的基本工資和津貼補(bǔ)貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。

商品和服務(wù)支出：反映單位購買商品和服務(wù)的支出（不包括用于購置固定資產(chǎn)的支出、戰(zhàn)略性和應(yīng)急儲備支出）。

辦公費(fèi)：反映單位購買按財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的日常辦公用品、書報(bào)雜志等支出。

印刷費(fèi)：反映單位的印刷費(fèi)支出。

水費(fèi)：反映單位支付的水費(fèi)、污水處理費(fèi)等支出。

電費(fèi)：反映單位的電費(fèi)支出。

郵電費(fèi)：反映單位開支的信函、包裹、貨物等物品的郵寄費(fèi)及電話費(fèi)、電報(bào)費(fèi)、傳真費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)等。

物業(yè)管理費(fèi)：反映單位開支的辦公用房以及未實(shí)行職工住宅物業(yè)服務(wù)改革的在職職工和離退休人員宿舍等的物業(yè)管理費(fèi)，包括綜合治理、綠化、衛(wèi)生等方面的支出。

差旅費(fèi)：反映單位工作人員出差發(fā)生的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。

維修(護(hù))費(fèi)：反映單位日常開支的固定資產(chǎn)（不包括車船等交通工具）修理和維護(hù)費(fèi)用，網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)費(fèi)用，以及按規(guī)定提取的修購基金。

租賃費(fèi)：反映租賃辦公用房、宿舍、專用通訊網(wǎng)以及其他設(shè)備等方面的費(fèi)用。

會議費(fèi)：反映會議中按規(guī)定開支的住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、會議室租金、交通費(fèi)、文件印刷費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)等。

培訓(xùn)費(fèi)：反映除因公出國（境）培訓(xùn)費(fèi)以外的各類培訓(xùn)支出。

公務(wù)接待費(fèi)：反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費(fèi)用。

專用燃料費(fèi)：反映用作業(yè)務(wù)工作設(shè)備的車、船設(shè)施等的油料支出。

勞務(wù)費(fèi)：反映支付給單位和個(gè)人的勞務(wù)費(fèi)用，如臨時(shí)聘用人員、鐘點(diǎn)工工資，稿費(fèi)、翻譯費(fèi)，評審費(fèi)等。

工會經(jīng)費(fèi)：反映單位按規(guī)定提取的工會經(jīng)費(fèi)。

福利費(fèi)：反映單位按規(guī)定提取的福利費(fèi)。

公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)：反映單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過橋過路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎勵費(fèi)用等支出。

其他交通費(fèi)用：反映單位除公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以外的其他交通費(fèi)用。如公務(wù)交通補(bǔ)貼，租車費(fèi)用、出租車費(fèi)用，飛機(jī)、船舶等的燃料費(fèi)、維修費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。

其他商品和服務(wù)支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政賠償費(fèi)和訴訟費(fèi)、國內(nèi)組織的會員費(fèi)、來訪費(fèi)、廣告宣傳、其他勞務(wù)費(fèi)及離休人員特需費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)等。

對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助：反映政府用于對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出。

退休費(fèi)：反映行政事業(yè)單位和軍隊(duì)移交政府安置的退休人員的退休費(fèi)和其他補(bǔ)貼。

撫恤金：反映按規(guī)定開支的烈士遺屬、犧牲病故人員遺屬的一次性和定期撫恤金，傷殘人員的撫恤金，離退休人員等其他人員的各項(xiàng)撫恤金。

其他對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出：反映未包括在上述科目的對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出，如嬰幼兒補(bǔ)貼、職工探親旅費(fèi)、退職人員及隨行家屬路費(fèi)、符合條件的退 役回鄉(xiāng)義務(wù)兵一次性建房補(bǔ)助、符合安置條件的城鎮(zhèn)退役士兵自謀職業(yè)的一次性經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助費(fèi)、對農(nóng)戶的生產(chǎn)經(jīng)營補(bǔ)貼、保障性住房租金補(bǔ)貼等。

對企業(yè)補(bǔ)助：反映政府對各類企業(yè)的補(bǔ)助支出。切塊由發(fā)展改革部門安排的基本建設(shè)支出中對企業(yè)補(bǔ)助支出不在此科目反映。

費(fèi)用補(bǔ)貼：反映對企業(yè)的費(fèi)用性補(bǔ)貼。

其他資本性支出：反映發(fā)展與改革部門以外的其他部門安排的用于購置固定資產(chǎn)、戰(zhàn)略性和應(yīng)急性儲備、土地和無形資產(chǎn)，以及購建基礎(chǔ)設(shè)施、大型修繕和財(cái)政支持企業(yè)更新改造所發(fā)生的支出。

辦公設(shè)備購置：反映用于購置并按財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定納入固定資產(chǎn)核算范圍的辦公家具和辦公設(shè)備的支出，以及按規(guī)定提取的修購基金。

（名詞解釋應(yīng)包含本部門專有名詞，如市財(cái)政局應(yīng)有對“財(cái)政事務(wù)”科目的解釋，可參考中央相關(guān)部門的名詞解釋）

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  第五部分

附件

2022年度部門整體支出績效評價(jià)報(bào)告

為切實(shí)做好2022年度部門整體支出績效自評工作，提高財(cái)政資金使用效益，我校組織成立了績效評價(jià)工作小組，通過座談聽取情況、檢查基本支出有關(guān)賬目，收集整理支出相關(guān)資料，進(jìn)行全面自評，現(xiàn)將我校整體支出績效自評結(jié)果報(bào)告如下： ?

一、部門概況

（一）部門基本情況

邵陽廣播電視大學(xué)為獨(dú)立財(cái)務(wù)核算單位，財(cái)政預(yù)算全額撥款單位，學(xué)校內(nèi)設(shè)黨政辦公室、總務(wù)科、保衛(wèi)科、教務(wù)科、招生辦、發(fā)展規(guī)劃辦、督查室等七個(gè)黨政管理機(jī)構(gòu)和開放教育學(xué)院、繼續(xù)教育學(xué)院、現(xiàn)代職業(yè)技術(shù)學(xué)校、技術(shù)中心、科研室等五個(gè)教學(xué)輔助機(jī)構(gòu)。學(xué)校編制員額為65人，2022年12月底在編在職人員60人，市教育局勞動服務(wù)公司分流人員1人，退休人員33人，固定臨時(shí)聘用工作人員3人（含教工食堂工作人員2人）。

邵陽廣播電視大學(xué)是獨(dú)立設(shè)置的成人高等學(xué)校，主要職責(zé)有指導(dǎo)管理全市電大教育工作，主辦開放教育學(xué)歷教育；管理、統(tǒng)籌、督導(dǎo)全市社區(qū)教育與終身教育工作；管理、指導(dǎo)全市干部在線學(xué)習(xí)；管理、統(tǒng)籌全市“農(nóng)民大學(xué)生”計(jì)劃、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和村（社區(qū)）基層組織人才定向培養(yǎng)試點(diǎn)工作；開展繼續(xù)教育與非學(xué)歷培訓(xùn)等。

（二）部門整體支出規(guī)模、使用方向、和主要內(nèi)容、涉及范圍

2022年預(yù)算支出規(guī)模：

1、預(yù)算資金情況：2022年年初財(cái)政預(yù)算收入1364.81萬元，其中：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入644.81萬元，納入專戶管理的非稅收入撥款720.00萬元，其他收入0.00萬元。

2、整體支出使用范圍、方向、和內(nèi)容：2022年財(cái)政預(yù)算基本支出644.81萬元，其中工資福利支出549.90萬元，商品服務(wù)支出0.00萬元，對個(gè)人和家庭補(bǔ)助4.19萬元，公用經(jīng)費(fèi)20.72萬元，項(xiàng)目支出70.00萬元。 

    二、部門整體支出管理及使用情況

（一）部門預(yù)算執(zhí)行情況

1、部門實(shí)際收入

2022年度收入決算數(shù)2100.87萬元，其中:財(cái)政撥款收入 1057.59萬元，事業(yè)收入980.85萬元，其他收入62.43萬元。

2、部門實(shí)際支出

2022年度支出決算數(shù)2087.57萬元。其中基本支出1717.41萬元，項(xiàng)目支出370.16萬元。

（二）基本支出  

1、基本支出主要用于學(xué)校教育教學(xué)等日常運(yùn)轉(zhuǎn)開支，包括職工的工資福利支出、一般商品和服務(wù)支出、對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出等，2022年基本支出總額1717.41萬元。一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出866.28萬元，其中工資福利支出807.16萬元，商品和服務(wù)支出10.09萬元，對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助49.02萬元。

    2、三公經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出情況

2022年度部門預(yù)算三公經(jīng)費(fèi)實(shí)際總支出0.26萬元，其中公車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)0.00萬元，因公出國出境0.00 萬元，公務(wù)接待 0.26 萬元。

（三）專項(xiàng)支出

2022年部門整體實(shí)際支出2087.57萬元，較2021年整體支出 2215.96 萬元減少了128.39萬元，其中基本支出較2021年的2039.60萬元減少322.19萬元，主要是商品服務(wù)支出減少64.29萬元。

2022年度“三公”經(jīng)費(fèi)總支出0.26萬元，為預(yù)算數(shù)0.50 萬元的52.00%，相比2021年的0.06萬元增加0.20萬元，增長333.33%。增加變化主要原因是省開放大學(xué)綜合教學(xué)檢查、省校辦學(xué)評估小組來校評估檢查、接待全市司法考試參會人員、學(xué)校掛牌儀式招待縣教學(xué)點(diǎn)發(fā)生的接待支出，公務(wù)接待費(fèi)相比上年增加0.20萬元。按照市政府公車改革精神，取消公務(wù)用車，2022年公務(wù)用車運(yùn)行及維護(hù)費(fèi)為零。

（四）部門預(yù)算管理情況

1、預(yù)算編制方面

學(xué)校按照教育教學(xué)發(fā)展計(jì)劃和任務(wù)目標(biāo)為中心，在降低成本、減少費(fèi)用支出等方面做出詳細(xì)規(guī)劃，同時(shí)充分考慮國家、行政事業(yè)單位等宏觀政策，建立預(yù)算管理辦法，結(jié)合本校實(shí)際情況編制2022年度部門預(yù)算。

2、基本支出預(yù)算管理情況

根據(jù)市財(cái)政局最終批復(fù)預(yù)算數(shù)，向?qū)W校全體科室通報(bào)，并在邵陽市人民政府網(wǎng)站和校園網(wǎng)站進(jìn)行公開，下年度各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支范圍、項(xiàng)目建設(shè)支出必須以預(yù)算批復(fù)額度為基準(zhǔn)，不得無預(yù)算、超預(yù)算支出。

3、項(xiàng)目支出預(yù)算管理情況

學(xué)校加強(qiáng)對市財(cái)政預(yù)算安排的項(xiàng)目資金的管理，保證項(xiàng)目資金按計(jì)劃、按進(jìn)度實(shí)行。專項(xiàng)資金實(shí)行項(xiàng)目管理，?？顚Ｓ茫坏锰摿许?xiàng)目支出，不得截留、擠占、挪用、浪費(fèi)、套取、轉(zhuǎn)移專項(xiàng)資金。

所有物資采購按照政府采購相關(guān)規(guī)定，屬于政府采購范圍物資一律通過政府采購平臺，按照規(guī)定流程進(jìn)行政府采購。工程項(xiàng)目通過政府采購，經(jīng)過財(cái)政預(yù)算評審、招投標(biāo)、簽訂合同、竣工驗(yàn)收、財(cái)政決算評審等流程嚴(yán)格執(zhí)行，并進(jìn)行公示，接受監(jiān)督。

4、三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理情況

學(xué)校對于三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算嚴(yán)格按照相關(guān)管理規(guī)定進(jìn)行，取消公車，嚴(yán)格按照公務(wù)接待規(guī)定，開支公務(wù)接待費(fèi)。

三、部門績效目標(biāo)

（一）部門績效總目標(biāo)

目標(biāo)1：保障教職工工資及基本福利待遇。

目標(biāo)2：以全面提高教育教學(xué)質(zhì)量為中心，深化教育教學(xué)改革，抓好開放教育、農(nóng)民大學(xué)生和基層（社區(qū)）人才培養(yǎng)、社區(qū)教育和干部在線培訓(xùn)。積極探索、思考創(chuàng)新，從專業(yè)設(shè)置、培養(yǎng)模式等方面，促進(jìn)成人教育縱深發(fā)展，擴(kuò)大終身教育的覆蓋面。不斷改進(jìn)、完善、提高學(xué)校管理、治理能力。

目標(biāo)3：優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，降低運(yùn)行成本。

（二）部門績效年度目標(biāo)

1、年度內(nèi)在籍學(xué)生達(dá)7000人，社區(qū)居民培訓(xùn)達(dá)6000人次，2022年全市行政事業(yè)單位干部在線教育培訓(xùn)21000人，輟學(xué)學(xué)生低于5%。

2、積極完成國開課程網(wǎng)上教學(xué)、國開網(wǎng)交互交流活動全省居全省中上、培訓(xùn)合格率達(dá)到95%。

3、厲行節(jié)約，加強(qiáng)預(yù)算管理，爭取預(yù)算執(zhí)行差異率低于5%。

4、全年學(xué)費(fèi)等非稅收入達(dá)到720萬元以上。

5、項(xiàng)目整體滿意度達(dá)到90%以上。

（三）績效目標(biāo)完成情況

1、2022年底在籍學(xué)生7246人；截止到12月30日參與千課進(jìn)社區(qū)活動培訓(xùn)的人數(shù)共計(jì)6328人，60歲以上培訓(xùn)人數(shù)為5153，約占培訓(xùn)總?cè)藬?shù)74%。

2022年度，我市共有22516名黨員干部參加培訓(xùn)，學(xué)員參學(xué)率、合格率都達(dá)到100%。干部在線培訓(xùn)各項(xiàng)指標(biāo)在全省都能名列前茅。在省院“學(xué)習(xí)二十大 奮進(jìn)新征程”主題征文活動中，共收集論文118篇，經(jīng)層層評選，選出一等獎5篇，二等獎6篇，三等獎10篇，并在省院共取得兩個(gè)一等獎、一個(gè)三等獎、兩個(gè)優(yōu)勝獎的優(yōu)異成績。

2、基本完成國開課程網(wǎng)上教學(xué)，培訓(xùn)合格率達(dá)到95%以上。

3、2022年財(cái)政撥款支出年初預(yù)算數(shù)644.81萬元，實(shí)際撥款決算數(shù)1057.59萬元。

4、2022年全年非稅收入980.85萬元 。

5、學(xué)校師生及培訓(xùn)對象整體滿意達(dá)90%。

四、部門績效評價(jià)工作情況

針對年初工作安排，我校于每年度結(jié)束前，以個(gè)人、科室為單位本年度工作進(jìn)行總結(jié)歸納，交人事部門匯總后進(jìn)行考核評價(jià)。學(xué)校在2022年度市直教育系統(tǒng)績效考核中被評為合格。

五、綜合評價(jià)結(jié)果

結(jié)合我校實(shí)際情況，填寫基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表，根據(jù)《部門整體支出績效評價(jià)指標(biāo)體系》評分，綜合得分90分，部門整體支出績效為“優(yōu)”。

六、部門整體支出績效情況

（一）經(jīng)濟(jì)效益：2022年全年非稅收入980.85萬元、

（二）社會效益：2022年我校招生總?cè)藬?shù)1031人，在籍學(xué)生 7246人，組織面授課程、網(wǎng)上教學(xué)，畢業(yè)論文指導(dǎo)、答辯等教學(xué)工作。

（三）生態(tài)效益：學(xué)校堅(jiān)持注重校園環(huán)境的營造，盡力打造書香校園、溫馨校園，文明校園。

（四）可持續(xù)影響：繼續(xù)教育培訓(xùn)學(xué)院進(jìn)行干部在線培訓(xùn)，開放教育學(xué)院組織學(xué)歷教育，學(xué)校利用自己的平臺，提供各類學(xué)習(xí)、培訓(xùn)的機(jī)會，提升市民素質(zhì)，促進(jìn)全民終身學(xué)習(xí)。學(xué)歷教育與非學(xué)歷教育并舉，逐步完善終身教育體系，助力學(xué)習(xí)型城市創(chuàng)建工作。

（五）社會公眾或服務(wù)對象滿意度：在教學(xué)及培訓(xùn)等各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動組織過程中，各方面事務(wù)盡量考慮周全，為服務(wù)對象提供所需求的服務(wù)。學(xué)生對教學(xué)滿意度達(dá)到90%、參加培訓(xùn)人員對服務(wù)滿意度達(dá)到90%。

七、存在的主要問題

（一）由于招生人數(shù)減少，非稅收入下降幅度較大，經(jīng)濟(jì)效益大幅下降。

（二）財(cái)務(wù)管理方面，會計(jì)核算還不夠細(xì)致，會計(jì)分工不夠明確，對于有些能夠細(xì)分的工作，未能詳細(xì)分類核算，績效評價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不夠精準(zhǔn)。

（三）固定資產(chǎn)管理工作不到位，沒有落實(shí)“一物一卡”。該單位未完全按照資產(chǎn)管理制度的規(guī)定執(zhí)行到位，沒有落實(shí)“一物一卡”，年末也沒有進(jìn)行清查盤點(diǎn)，該報(bào)廢的固定資產(chǎn)未及時(shí)做到報(bào)損與處置，固定資產(chǎn)也未做到賬實(shí)、賬卡、賬賬、賬表相符，沒有更好的提高國有資產(chǎn)使用效益。

八、相關(guān)意見及建議

（一）加強(qiáng)招生力度，提高非稅收入力度。

（二）加強(qiáng)會計(jì)監(jiān)督工作，規(guī)范會計(jì)核算流程，細(xì)分會計(jì)工作。單位要建立健全會計(jì)管理制度，做到不相容職務(wù)相分離，同時(shí)加強(qiáng)對本單位財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)素養(yǎng)，提高單位財(cái)務(wù)管理水平。

（三）加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理工作，有效提高國有資產(chǎn)使用效益。單位要完善資產(chǎn)管理制度，嚴(yán)格按照資產(chǎn)管理制度規(guī)定加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，做好固定資產(chǎn)臺賬，落實(shí)“一物一卡”，并責(zé)任到部門及個(gè)人，單位人員變動時(shí)應(yīng)及時(shí)更新臺賬。全面摸清單位的資產(chǎn)“家底”，對到了報(bào)廢年限的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行報(bào)廢處置，有效提高國有資產(chǎn)使用效率。每年必須進(jìn)行一次實(shí)物盤點(diǎn)清查，以確保賬賬、賬卡、賬實(shí)相符。

 附件：部門整體支出績效評價(jià)指標(biāo)評分表

部門整體支出績效評價(jià)指標(biāo)評分表